米国株の配当金にかかる二重課税！FIRE後の確定申告で還付を受ける手順を解説

2026年1月30日2026年1月31日

米国株の配当金は、持っているだけで定期的にお金が入ってくる嬉しい仕組みです。でも、いざ証券口座に振り込まれた金額を見ると「思ったより少ない？」と感じるかもしれません。それは、アメリカと日本で2回も税金が引かれているからです。この払いすぎた税金を取り戻す唯一の手段が、確定申告で行う「外国税額控除」の申請です。 せっかくの配当を無駄にしないための手順を、優しくお伝えします。

二重課税を解消して還付を受けるには確定申告で外国税額控除を申請する

米国株の投資家が避けて通れないのが、アメリカと日本で二度税金を引かれる「二重課税」の問題です。そのままにしていると、本来もらえるはずの配当金が大きく削られてしまいます。これを解消するための公的な仕組みが、外国税額控除です。この制度を正しく使えば、アメリカで引かれた10%分の税金を、日本の所得税や住民税から差し引くことができます。 FIRE後の生活費を1円でも多く残すために、必ず覚えておきたい知識です。

米国で10%と日本で20%が重なって引かれる仕組み

米国株の配当金が出ると、まずアメリカ国内で10%の税金が源泉徴収されます。その残りの金額に対して、今度は日本国内で20.315%（所得税15.315%＋住民税5%）の税金がかかります。これが二重課税の正体です。

1万円の配当金があった場合、まずアメリカで1,000円引かれ、残った9,000円に日本の税金がかかるので、手元に残るのは約7,171円ほどになります。合計すると30%近くも税金が引かれていることになります。これを調整しないと、投資効率が大きく下がってしまいます。

確定申告をすることで払いすぎた税金が戻ってくる理由

日本の所得税法では、同じ所得に対して二度課税することを避けるために、外国で払った税金を日本の税金から引いていいことになっています。これが外国税額控除という仕組みです。

アメリカに払った10%を日本の所得税から引く
所得税から引ききれない場合は住民税から引く
それでも残る場合は、翌年以降に持ち越せる

あくまで「払いすぎた分を返す」という仕組みなので、自動的には戻ってきません。自分で書類を揃えて、税務署に「これだけアメリカで払いました」と報告する確定申告の手間が必要になります。

自分の所得に合わせていくら戻るか計算する方法

還付される金額は、その年の自分の所得や、日本で納める予定の所得税額によって決まります。所得が多い人ほど控除できる限度額が大きくなるのが特徴です。

計算式は「その年の所得税額 ×（国外所得 ÷ 所得総額）」が基本となります。FIRE後に他の収入が少ない場合は、所得税額自体が少なくなるため、全額を取り戻せないケースもあります。ですが、少しでも戻ってくるなら申請しない手はありません。

FIRE後の確定申告で米国株の配当金にかかる二重課税を取り戻すまでの流れ

確定申告と聞くと「難しそう」と身構えてしまうかもしれませんが、手順さえ分かれば意外とシンプルです。今はスマホやパソコンからオンラインで申請できる「e-Tax」が普及しているので、わざわざ税務署に並ぶ必要もありません。大事なのは、証券会社から届く報告書をしっかり準備しておくことです。 FIRE生活で時間はたっぷりあるはずですから、落ち着いて一つずつ進めていきましょう。

証券会社のサイトから年間取引報告書をダウンロードする

まず最初に準備するのが「特定口座年間取引報告書」です。これは1月の中旬から下旬にかけて、楽天証券やSBI証券などのマイページからダウンロードできるようになります。

この書類には、1年間でもらった配当金の総額や、アメリカで引かれた税金の額がすべてまとまっています。郵送で受け取っている人もいるかもしれませんが、データで持っておくと、あとの入力作業がとても楽になります。これがないと申告が始まらないので、まずは自分の証券口座を確認してみましょう。

国税庁の専用サイトで外国税額控除の明細書を作る

書類が揃ったら、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスします。画面の指示に従って収入を入力していく中で、「外国税額控除」の項目を選んで入力していきます。

国名：アメリカ合衆国
種別：配当
配当の支払期日：報告書に記載の日付
源泉徴収税額（外貨）：アメリカで引かれた10%の額

これらの情報を一つずつ埋めていくことで、「外国税額控除等に関する明細書」が自動で作られます。初めてだと戸惑うかもしれませんが、報告書の数字をそのまま書き写すだけなので、パズルを解くような感覚で進められます。

申請から1ヶ月ほどで指定した口座にお金が振り込まれる

すべての入力が終わって送信（または郵送）すると、税務署での確認が始まります。内容に不備がなければ、1ヶ月から1ヶ月半ほどで、指定した自分の銀行口座に還付金が振り込まれます。

「国庫金振込通知書」というハガキが届いたら、それが還付成功の合図です。FIRE生活ではこういった数千円、数万円の還付が、毎月の生活費や再投資の貴重な種銭になります。一度覚えてしまえば毎年同じ作業の繰り返しなので、最初だけ頑張って慣れてしまいましょう。

米国株の配当金にかかる二重課税を放置すると手取り額がどれくらい減る？

「手続きが面倒だから、数百円くらいならいいや」と放置してしまうのは禁物です。単発で見れば少額に見えても、運用額が大きくなり、投資期間が長くなるほど、その差は恐ろしいものになります。FIRE後の資産寿命を延ばすためには、この10%の差を軽視しない姿勢が求められます。 具体的な数字で見ると、二重課税がいかに家計を圧迫しているかがよく分かります。

10万円の配当金をもらった時に発生する数千円の差

例えば、年間で10万円の配当金をもらう投資家を考えてみましょう。二重課税を放置した場合、アメリカで1万円引かれ、さらに日本で約1万8,000円引かれます。

もし外国税額控除を使えば、アメリカで引かれた1万円の一部（または全部）が戻ってきます。10万円の配当に対して1万円の還付が受けられるとしたら、それだけで利回りが1%向上したのと同じ価値があります。ランチ10回分以上の金額が変わると思えば、無視できない差ではないでしょうか。

長いFIRE生活で積み重なる数十万円単位の損失

FIRE生活は30年、40年と長く続きます。もし毎年3万円の還付を受けられる人が申告をサボり続けたら、30年で90万円ものお金をドブに捨てていることになります。

100万円近いお金があれば、家族で豪華な旅行に行けますし、暴落時の生活費として数ヶ月分を賄うこともできます。小さな還付の積み重ねが、将来の大きな資産の壁になります。自分のお金を守れるのは自分だけだということを、数字が教えてくれます。

資産を効率よく増やすために知っておきたいお金の守り方

投資の世界では、リターンを上げるよりも「コストを下げる」ほうが確実で簡単です。株価を予想することはできませんが、税金を取り戻すことは自分の行動次第で確実に達成できます。

売買手数料を安く抑える
信託報酬の低いインデックスファンドを選ぶ
二重課税を確定申告で取り戻す

これらはすべて、投資の「守り」の技術です。攻めの運用で10%の利益を出すのは大変ですが、外国税額控除で10%分をカバーするのは、正しい手順を知っていれば誰にでもできます。

FIRE後に有利なのはどっち？確定申告で還付を受ける際の総合課税と分離課税

確定申告をする際、配当金を「総合課税」にするか「申告分離課税」にするか、どちらかを選ばなければなりません。どちらを選ぶかによって、戻ってくる税金の額がガラリと変わります。FIREをしていて給与所得がない、あるいは少ない人にとっては、総合課税を選ぶことで還付額が最大化するケースが多いです。 自分の今の収支状況を思い浮かべながら、どっちが正解か見極めましょう。

他の収入が少ないなら総合課税で税率を下げる

総合課税とは、配当金を他の所得（年金や副業など）と合算して、その合計額に対して税率を決める方法です。日本の所得税は累進課税なので、所得が少なければ税率は5%や10%といった低い水準になります。

FIRE後で合計所得が330万円以下であれば、所得税率は10%以下です。分離課税の15.315%よりも税率が下がるため、源泉徴収された分からより多くのお金が戻ってきます。自分の「課税所得」がいくらになるかを把握しておくのが、お得に申告するコツです。

住民税が10%に固定されるデメリットを確認する

注意が必要なのは住民税です。所得税で総合課税を選ぶと、住民税も原則として連動します。住民税は一律10%なので、分離課税の5%よりも高くなってしまうことがあります。

以前は「所得税は総合課税、住民税は申告不要」という使い分けができましたが、制度改正により現在はどちらか一方に揃える必要があります。所得税の還付額と、住民税の増加分を天秤にかけて、トータルでプラスになる方を選びましょう。

どちらがお得か判断するためのシミュレーションのコツ

結局どっちがいいの？と迷ったら、国税庁の作成コーナーで両方のパターンを入力してみるのが一番早いです。数字を入れ替えるだけで、還付予定額がリアルタイムで計算されます。

項目	申告分離課税	総合課税
所得税率	一律 15.315%	所得に応じて 5%〜45%
住民税率	一律 5%	一律 10%
外国税額控除	適用できる	適用できる
向いている人	他の所得が多い人	FIRE後で所得が少ない人

所得税の還付を優先して総合課税にするか、住民税の負担を抑えるために分離課税にするか、最後の確定ボタンを押す前に必ず比較してください。

外国税額控除の手続きで間違えやすい二重課税の還付ルール

制度にはいくつか「落とし穴」があります。よかれと思ってやったことが対象外だったり、1年で終わらなかったりと、知っておかないと損をするルールがいくつか存在します。特に、人気のNISA口座を使っている人は注意が必要です。 せっかくの手続きを無駄にしないために、よくある勘違いや間違いやすいポイントを押さえておきましょう。

1年で引ききれなかった分を3年間持ち越すやり方

所得税額が少なくて、その年にアメリカに払った税金を全額引ききれなかったとしても、諦めるのは早いです。「繰越控除」という制度があり、3年間は枠を持ち越すことができます。

例えば、今年は所得が少なくて2,000円しか引けなかったけれど、本当は1万円分引けるはずだった場合、残りの8,000円分を翌年以降の控除に回せます。来年、再来年に所得が増えたときに、その枠を使って税金を安くできるので、毎年コツコツと申告を続けることが大切です。

NISA口座でもらった配当金は還付の対象外になる

「NISAなら非課税だから最強だ」と思われがちですが、実は米国株の配当に関しては少し事情が違います。NISA口座であっても、アメリカで引かれる10%の税金はしっかり取られています。

そして困ったことに、NISA口座の配当は日本では「非課税」扱いなので、二重課税の状態になっていません。二重課税でない以上、外国税額控除を使って10%を取り戻すことはできないのです。NISAで米国株を買うときは、この10%は「返ってこないコスト」だと割り切る必要があります。

複数の証券会社で運用している場合の情報のまとめ方

楽天証券とSBI証券など、複数の会社で米国株を持っている場合は、すべての報告書を合算して申告する必要があります。1社分だけ申告して終わり、とはいきません。

すべての証券会社から届く年間取引報告書を手元に並べ、それぞれの「配当金の額」と「外国所得税の額」を合計して入力します。入力欄を分けて記載することもできるので、一つ一つの明細を丁寧に埋めていきましょう。

FIRE生活を支える米国株配当金の管理と確定申告に必要な書類

日頃からのちょっとした整理整頓が、確定申告の時期のストレスをゼロにしてくれます。2月になってから慌てて書類を探すのではなく、配当が入るたびに意識を向けておくのが賢い投資家のやり方です。FIRE生活では事務作業も自分で行う必要があるため、効率的な管理方法を身につけておきましょう。 最低限、これだけ持っておけば大丈夫というチェックリストを紹介します。

支払通知書をいつでも出せるように保管しておく習慣

年間取引報告書があれば基本は足りますが、念のため「配当金支払通知書」も保存しておくと安心です。これは配当が振り込まれるたびに電子交付される明細です。

いつ、どの銘柄から、いくらのドルが入り、当時の為替レートで何円になったのかが詳しく書かれています。年間報告書の数字に違和感があったとき、この通知書があればすぐに原因を突き止められます。クラウドストレージなどに「2025年配当」といったフォルダを作って放り込んでおくだけで十分です。

マイナンバーカードを使ってスマホで申請を完結させる

今の確定申告は、マイナンバーカードとスマホがあれば自宅のソファに座ったまま終わります。専用のアプリ「マイナポータル」を連携させれば、証券会社のデータを自動で取り込む機能まであります。

手入力の手間が省けるだけでなく、計算ミスも防げるので、これを使わない手はありません。マイナンバーカードをまだ持っていない、あるいは活用していない人は、この機会に連携を済ませておきましょう。作業時間が1時間から15分に短縮されるほどのインパクトがあります。

税務署に行かずに自宅で入力を終わらせるための準備

確定申告の時期の税務署は、信じられないほど混雑します。そこで時間を浪費するのは、自由を愛するFIRE民としては避けたいところです。

マイナンバーカードと暗証番号の確認
スマホのNFC機能（カード読み取り）のチェック
証券会社のID・パスワードを控えておく
最新のブラウザ環境を整える

これらの準備を1月中に済ませておけば、あとは報告書のデータが出るのを待つだけです。 精神的なハードルを下げておくことが、毎年継続するためのコツになります。

確定申告の手間を減らして米国株の配当金を賢く受け取るコツ

「還付は受けたいけれど、やっぱり確定申告は面倒だ」という人のために、少しでも手間を減らす工夫や、そもそも二重課税を避ける戦略もあります。自分の性格や、かけられる時間に合わせて最適な方法を選びましょう。投資は長く続けることが一番の成功法則ですから、自分が一番楽に続けられるスタイルを見つけることが大切です。